Daň z výher: Kolik vám sebere stát z výhry?

Druhy zdanitelných výher

V České republice rozlišujeme dva typy daní, které se vztahují na výhry: daň z příjmů fyzických osob a poplatek z hazardních her. Daň z příjmů se týká výher z loterií a jiných podobných her, kde je výhra náhodná a nezávisí na znalostech či dovednostech hráče. Mezi zdanitelné výhry patří například výhry v loterii Sportka, Eurojackpot, Šťastných 10, ale i výhry z tombol, slosování a soutěží o ceny. Naopak, výhry z turnajů v pokeru, sázek na sportovní výsledky nebo z jiných her, kde je výhra závislá na znalostech a dovednostech hráče, se daní z příjmů ne облагат. Tyto výhry spadají pod poplatek z hazardních her, který odvádí provozovatel dané hry. Provozovatel je povinen odvést tento poplatek z každé sázky, kterou hráč uzavře.

Výše daně z výher

V České republice se na výhry vztahuje daň z příjmů fyzických osob. Výše daně z výher činí 15 % a vztahuje se na všechny výhry přesahující 1 milion korun. To znamená, že pokud vyhrajete například 2 miliony korun, daň z výhry se bude počítat z částky 1 milion korun (2 000 000 Kč - 1 000 000 Kč = 1 000 000 Kč). Tato daň se vztahuje na výhry z hazardních her, loterií, soutěží a jiných podobných aktivit.

Kromě daně z příjmů se na některé výhry vztahuje také poplatek z peněžních výher. Ten činí 15 % a uplatňuje se na výhry z hazardních her, jako jsou například výherní automaty nebo ruleta. Poplatek z peněžních výher se platí z celé výhry, na rozdíl od daně z příjmů, kde se daní pouze částka převyšující 1 milion korun.

Je důležité si uvědomit, že daňové povinnosti se mohou lišit v závislosti na typu výhry a organizátorovi soutěže.

Vždy je proto vhodné si ověřit aktuální daňové předpisy nebo se poradit s daňovým poradcem.

Výhry osvobozené od daně

V České republice existuje daň z výher, která se vztahuje na většinu výher z hazardních her, loterií a sázek. Existují však i výjimky, kdy jsou výhry osvobozeny od daně.

Země	Daň z výher
Česká republika	15% z výher nad 1 milion Kč
Slovensko	19% z výher nad 35 000 €

Mezi výhry osvobozené od daně patří například výhry z loterií a tomboly pořádaných státem, výhry z her provozovaných v kasinech na základě licence, a výhry z reklamních soutěží a spotřebitelských her, pokud hodnota výhry nepřesáhne 10 000 Kč.

Je důležité si uvědomit, že i když je výhra osvobozena od daně z příjmů, může se na ni vztahovat poplatek z peněžních výher. Ten se platí z výher přesahujících 1 000 000 Kč a činí 15 % z částky převyšující tento limit.

Před účastí v jakékoli hře nebo soutěži je vždy vhodné se informovat o pravidlech a případných daňových povinnostech.

Kdy a jak daň platit

Termín pro podání daňového přiznání a zaplacení daně z výher se liší v závislosti na tom, zda jste výhru získali v loterii, sázkové hře nebo v jiné hazardní hře.

Pokud jste výhru získali v loterii nebo sázkové hře a je předmětem zvláštní sázkové daně, pak se o daň z výher nemusíte starat. Tuto daň odvede za vás provozovatel loterie nebo sázkové hry.

Pokud jste výhru získali v jiné hazardní hře, pak se na ni vztahuje poplatek z peněžních výher. Poplatek z peněžních výher odvádí provozovatel hazardní hry.

Pokud je však výhra z hazardní hry vyšší než 1 000 000 Kč, jste povinni podat daňové přiznání a daň z výher doplatit. Daň z výher se vypočítává ze základu daně, kterým je rozdíl mezi výhrou a vklady. Sazba daně z výher činí 15 %. Daňové přiznání se podává do 31. března následujícího roku a daň z výher se platí do 30. dubna následujícího roku.

Pokud jste si výhru v hazardní hře nevybrali do konce roku, ve kterém jste ji získali, jste povinni podat daňové přiznání a daň z výher uhradit i v případě, že je nižší než 1 000 000 Kč.

Povinnosti výherců

Výherci loterií, sázkových her a jiných soutěží o ceny obvykle zažívají radost z nečekaného příjmu. Je ale důležité si uvědomit, že i na výhry se vztahují v České republice daňové povinnosti. Daň z výher se vztahuje na výhry přesahující 1 milion korun. Tato daň činí 15 % z částky převyšující 1 milion korun a odvádí ji pořadatel soutěže. Výherce tak obdrží již zdaněnou výhru. Kromě daně z výher existuje i poplatek z peněžních výher. Ten se vztahuje na výhry z technických her, jako jsou například výherní automaty, a to u výher nad 100 Kč. Tento poplatek činí 15 % z výhry a odvádí ho provozovatel technické hry. Je důležité si uvědomit, že i když je daň nebo poplatek z výhry odveden, výherce je povinen uvést výhru ve svém daňovém přiznání, a to i v případě, že se na ni nevztahuje daň z výher ani poplatek z peněžních výher.

Sankce za nezaplacení

V případě, že poplatník neuhradí daň z výher ani poplatek z peněžních výher včas a ve správné výši, vystavuje se riziku sankcí ze strany finanční správy. Nedodržení daňové povinnosti může mít za následek penále, exekuci majetku nebo v krajních případech i trestní stíhání. Výše sankcí se odvíjí od závažnosti prohřešku, délky prodlení a celkové výše neuhrazené částky. Důrazně se proto doporučuje, aby si všichni poplatníci řádně vedli evidenci svých výher a včas a správně plnili své daňové povinnosti.

Daň z výher v EU

V České republice se daň z výher řídí zákonem o dani z příjmů. Výhry z loterií, sázek a jiných podobných her podléhají dani z příjmů fyzických osob. Daň se uplatňuje na výhry přesahující 1 milion korun a činí 15 % z vyhrané částky. Pokud je výhra nižší než 1 milion korun, je od daně z příjmů osvobozena.

Kromě daně z příjmů se na některé výhry vztahuje také poplatek z peněžních výher. Ten se platí z výher z technických her, jako jsou například výherní automaty, a činí 15 % z částky převyšující 100 korun. Poplatek z peněžních výher odvádí provozovatel technické hry.

V rámci Evropské unie se pravidla pro zdanění výher liší. Některé země, jako například Slovensko, uplatňují daň z výher plošně, bez ohledu na výši výhry. Jiné země, například Rakousko, mají daň z výher osvobozeny. Je proto důležité se před účastí v hazardních hrách v zahraničí informovat o místních daňových předpisech.

Tipy pro výherce

Gratulujeme k výhře! Než se ale pustíte do oslav a utrácení, je důležité se seznámit s daňovou povinností. V České republice se na většinu výher vztahuje daň z příjmů fyzických osob. Daň se obvykle pohybuje ve výši 15 %, ale existují i výjimky. Například výhry z loterií a hazardních her podléhají speciálnímu poplatku z peněžních výher ve výši 35 %. Nezapomeňte si proto pečlivě prostudovat podmínky dané soutěže nebo hry, abyste věděli, jaká daňová povinnost se na vás vztahuje. Důležité je také vědět, že některé výhry jsou od daně osvobozeny. To se týká například výher z dědického řízení, darů od blízkých osob nebo výher z veřejných sbírek. Pokud si nejste jistí, jaká daňová povinnost se na vaši výhru vztahuje, doporučujeme vám kontaktovat finančního poradce nebo daňového specialistu.

Výhra v loterii je daň z hlouposti, ale daň z výher? To už je daň z naděje. A naděje, ta by měla být osvobozena od všech daní.

Jindřich Dvořák

Nejčastější dotazy

Musím z výhry platit daň? To záleží na výši a typu výhry. Výhry z loterií, sázkových her a soutěží o ceny s hodnotou nad 10 000 Kč podléhají dani z příjmů fyzických osob. Daň činí 15 % z výhry. Výhry z technických her a výhry z reklamních soutěží do 10 000 Kč danit nemusíte. Co je to poplatek z peněžních výher? Poplatek z peněžních výher se týká pouze výher z technických her, jako jsou hrací automaty nebo videoloterní terminály. Poplatek činí 15 % z výhry a odvádí ho provozovatel hry.

Užitečné odkazy

Pro bližší informace o dani z výher a poplatku z peněžních výher se můžete obrátit na následující zdroje:

Ministerstvo financí České republiky – na webových stránkách ministerstva naleznete aktuální znění zákona o dani z příjmů, který upravuje i zdanění výher, a další související informace. Můžete se také obrátit na jejich informační linku, kde vám odborníci zodpoví vaše dotazy.

Finanční správa České republiky – na portálu finanční správy najdete užitečné informace o dani z výher, včetně pokynů k podání daňového přiznání a způsobu platby daně. K dispozici jsou zde i formuláře k daňovému přiznání a další dokumenty.

Nezávislé daňové poradenské společnosti – pokud si nejste jisti svými daňovými povinnostmi v souvislosti s výhrou, můžete se obrátit na daňového poradce. Ten vám poskytne odborné poradenství a pomůže vám s daňovým přiznáním.